भारत सरकार ने विंडफॉल टैक्स को घटाया

चर्चा में क्यों:

हाल ही में भारत सरकार ने घरेलू कच्चे तेल पर लगने वाले विंडफॉल टैक्स (Windfall tax) को ₹2,100 प्रति टन से घटाकर ₹1,850 प्रति टन कर दिया है, जो 31 अगस्त 2024 से लागू होगा।

मुख्य बिंदु:

• यह टैक्स विशेष अतिरिक्त उत्पाद शुल्क (SAED) के रूप में लागू होता है।
• डीजल, पेट्रोल, और जेट ईंधन (ATF) के निर्यात पर विशेष अतिरिक्त शुल्क (SAED) को ‘शून्य’ कर दिया गया है।
• इससे पहले, सरकार ने 17 अगस्त, 2024 को पेट्रोलियम उत्पादों पर विंडफॉल टैक्स की दर को संशोधित कर घरेलू कच्चे तेल पर टैक्स को ₹2,100 प्रति टन कर दिया गया था, जो पहले ₹2,400 प्रति टन था।
• भारत ने पहली बार 1 जुलाई 2022 को विंडफॉल प्रॉफिट टैक्स लागू किया, जिससे भारत ऊर्जा कंपनियों के अत्यधिक लाभ पर टैक्स लगाने वाले देशों की सूची में शामिल हो गया।
• टैक्स दरों की समीक्षा हर दो हफ्ते में की जाती है, जो पिछले दो हफ्तों की औसत तेल कीमतों के आधार पर की जाती है।

अप्रत्याशित लाभ कर (Windfall tax) क्या है?

• अप्रत्याशित लाभ कर
• विंडफॉल टैक्स (Windfall Tax) एक ऐसा कर है जो किसी विशेष परिस्थिति में अप्रत्याशित लाभ प्राप्त करने वाले कंपनियों या व्यक्तियों पर लगाया जाता है। आमतौर पर यह कर तब लागू होता है जब किसी कंपनी या व्यक्ति को किसी विशेष आर्थिक स्थिति के कारण अचानक और बड़े पैमाने पर लाभ होता है, जिसे सामान्य तौर पर अपेक्षित नहीं माना जाता। उदाहरण – रूस-यूक्रेन संघर्ष के कारण ऊर्जा की कीमतों में उछाल।
• ये लाभ किसी कंपनी की किसी विशेष सक्रियता, जैसे निवेश की रणनीति या व्यावसायिक विस्तार, से नहीं जुड़े होते।
• विंडफॉल को “अवाप्त और अप्रत्याशित आय में वृद्धि, बिना किसी अतिरिक्त प्रयास या खर्च के” के रूप में परिभाषित किया जाता है। सरकारें इन लाभों पर सामान्य टैक्स दरों के अतिरिक्त एक विशेष टैक्स लगाती हैं।
• ऐसे टैक्स की आमतौर पर तेल बाजारों में चर्चा होती है, जहां कीमतों में उतार-चढ़ाव से उद्योग के लाभ अस्थिर या असामान्य हो सकते हैं।

उद्देश्य:

विंडफॉल टैक्स लगाने के विभिन्न कारण हो सकते हैं, जैसे कि उच्च कीमतों से प्राप्त अप्रत्याशित लाभ का पुनर्वितरण, सामाजिक कल्याण योजनाओं के लिए फंडिंग, और सरकार के लिए अतिरिक्त राजस्व का स्रोत।

विंडफॉल टैक्स क्यों लगाया?

• तेल, गैस, और कोयले की कीमतों में पिछले वर्ष के अंत और वर्तमान वर्ष की पहली दो तिमाहियों में तेज़ वृद्धि हुई है, हालांकि हाल ही में इनमें कमी आई है।
• यह वृद्धि कई कारणों से हुई है, जैसे कोविड-19 के बाद आर्थिक सुधार के दौरान ऊर्जा की मांग और आपूर्ति में असंतुलन, जिसे रूस-यूक्रेन संघर्ष ने और बढ़ा दिया।
• महामारी की वसूली और रूस-यूक्रेन संघर्ष के कारण आपूर्ति की समस्याओं ने ऊर्जा की मांग को बढ़ा दिया, जिससे वैश्विक कीमतें बढ़ गईं। बढ़ती कीमतों के कारण ऊर्जा कंपनियों को रिकॉर्ड लाभ हुआ, जबकि उपभोक्ताओं को भारी गैस और बिजली बिल का सामना करना पड़ा।
• संयुक्त राष्ट्र के प्रमुख ने सभी सरकारों से इन अत्यधिक लाभों पर टैक्स लगाने और इन फंड्स का उपयोग सबसे कमजोर लोगों की सहायता के लिए करने की अपील की है।
• IMF जैसी संगठनों ने भी विंडफॉल टैक्स लगाने की सलाह दी है।

अप्रत्याशित लाभ कर (विंडफॉल टैक्स) का भुगतान किस पर होता है?

• अप्रत्याशित लाभ कर (विंडफॉल टैक्स) उन कंपनियों या व्यक्तियों पर लागू होता है जिन्होंने अप्रत्याशित परिस्थितियों के दौरान असाधारण लाभ कमाया है। ये परिस्थितियाँ शामिल कर सकती हैं वस्तुओं की कमी, युद्ध, महामारी, या सरकारी नीति में बदलाव।
• इस टैक्स का सामान्य दायरा उन उद्योगों तक सीमित होता है जो अचानक उच्च लाभ अर्जित करते हैं, जैसे कि तेल, गैस, और खनन क्षेत्र। कुछ देशों में दूरसंचार उद्योग भी इस टैक्स के दायरे में आ सकता है, विशेषकर जब विशेष लाइसेंस या सरकारी नीतियों के कारण अप्रत्याशित लाभ होता है।
• इसके अतिरिक्त, विरासत या लॉटरी के माध्यम से प्राप्त लाभ भी इस टैक्स के अंतर्गत आ सकता है।

अप्रत्याशित लाभ कर (विंडफॉल टैक्स) की गणना कैसे की जाती है?

• विंडफॉल टैक्स की गणना के लिए, सरकार पहले एक आधारभूत लाभ स्तर निर्धारित करती है।
• यह आधारभूत लाभ आमतौर पर पिछले वर्षों में किसी उद्योग या व्यवसाय के औसत लाभ के रूप में मापा जाता है।
• इसके बाद, इस आधारभूत लाभ को अप्रत्याशित लाभ के साथ तुलना करके अतिरिक्त लाभ की गणना की जाती है।
• अतिरिक्त लाभ पर एक निश्चित प्रतिशत के रूप में टैक्स लगाया जाता है।
• विंडफॉल टैक्स की दर और गणना की विधि सरकार की नीतियों और परिस्थितियों के आधार पर बदल सकती है। समय-समय पर, सरकार टैक्स में छूट भी प्रदान कर सकती है।

विंडफॉल टैक्स के लाभ:

1. सरकारी राजस्व में वृद्धि: इस टैक्स से सरकार को अतिरिक्त राजस्व प्राप्त होता है, जिसका उपयोग आर्थिक मंदी से निपटने और सार्वजनिक सेवाओं में निवेश के लिए किया जा सकता है।
2. सामाजिक और आर्थिक समानता: यह कर अत्यधिक लाभ को सही तरीके से वितरित करने में मदद करता है, जिससे समाज में समानता बनी रहती है।
3. मूल्य नियंत्रण: इससे वस्तुओं की कीमतें नियंत्रित हो सकती हैं, जिससे उपभोक्ताओं को लाभ होता है।

विंडफॉल टैक्स के नुकसान:

1. लाभ में कमी: व्यवसायों के लाभ पर इसका प्रभाव पड़ता है, जिससे उनकी वित्तीय स्थिति प्रभावित हो सकती है।
2. नवाचार पर असर: कंपनियां उच्च करों के डर से नवाचार में कम निवेश कर सकती हैं, जिससे विकास प्रभावित हो सकता है।
3. उपभोक्ताओं पर बोझ: कंपनियां टैक्स के बोझ को उपभोक्ताओं पर डाल सकती हैं, जिससे उनकी लागत बढ़ जाती है।
4. निवेश में कमी: यह कर निवेशकों को आकर्षित करने में कठिनाई पैदा कर सकता है, जिससे दीर्घकालिक आर्थिक विकास पर असर पड़ सकता है।

भारत में विंडफॉल टैक्स:

• हाल ही में, रूस-यूक्रेन संघर्ष के कारण तेल और गैस की कीमतें बढ़ गईं, जिससे भारतीय तेल कंपनियों को बड़े लाभ हुए।
  • उदाहरण के लिए, ONGC, Oil India, और GAIL ने 2022 में भारी मुनाफा कमाया।
  • इस स्थिति के मद्देनजर, भारत सरकार ने तेल उत्पादक कंपनियों पर अप्रत्याशित लाभ कर लगाया, जिसे जुलाई 2022 में प्रस्तावित किया गया और सितंबर 2022 में लागू हुआ।
• इसके अतिरिक्त, डीजल और गैसोलीन के निर्यात पर उत्पाद शुल्क बढ़ाया गया और एविएशन टर्बाइन फ्यूल (ATF) पर निर्यात उपकर को भी संशोधित किया गया। जब वैश्विक तेल की कीमतें घट गईं, तो कुछ करों में कमी की गई और अन्य में संशोधन किया गया।

विंडफॉल टैक्स लगाने में क्या समस्याएँ हैं?

• बाजार में अनिश्चितता: कंपनियाँ तभी एक सेक्टर में निवेश करने में विश्वास करती हैं जब टैक्स व्यवस्था स्थिर और निश्चित हो। चूंकि विंडफॉल टैक्स आमतौर पर अप्रत्याशित घटनाओं के आधार पर लगाया जाता है, इससे भविष्य के टैक्स के बारे में बाजार में अनिश्चितता उत्पन्न हो सकती है।
• लोकप्रियता का पहलू: ऐसे टैक्स को अक्सर लोकप्रिय और राजनीतिक रूप से लाभकारी माना जाता है।
• भविष्य के निवेश में कमी: अस्थायी विंडफॉल टैक्स भविष्य के निवेश को प्रभावित कर सकता है क्योंकि संभावित निवेशक इस टैक्स के संभावित होने की संभावना को अपने निर्णयों में शामिल करेंगे।
• स्पष्ट परिभाषा की कमी:
  • यह स्पष्ट नहीं है कि वास्तविक विंडफॉल लाभ क्या हैं और सामान्य या अत्यधिक लाभ का स्तर कैसे निर्धारित किया जा सकता है।
  • यदि कीमतों में तेजी से वृद्धि होती है और लाभ बढ़ता है, तो इसे विंडफॉल के रूप में माना जा सकता है, लेकिन यह तर्क भी हो सकता है कि यह कंपनियों द्वारा जोखिम उठाने का पुरस्कार है।
  • यह भी स्पष्ट नहीं है कि किसे टैक्स किया जाए-केवल बड़ी कंपनियों को या छोटे कंपनियों को भी, इससे यह सवाल उठता है कि क्या कुछ सीमित राजस्व या लाभ वाली कंपनियों को छूट दी जानी चाहिए।

निष्कर्ष:

भारत में विंडफॉल टैक्स लगाने से तेल कंपनियों के लाभ को नियंत्रित करने में मदद मिली है, लेकिन इससे संबंधित समस्याएं जैसे बाजार में अनिश्चितता, लोकप्रियता का पहलू, और भविष्य के निवेश पर प्रभाव भी हैं। सरकार को इन टैक्सों की दर और गणना की विधि को सावधानीपूर्वक तय करना चाहिए ताकि वे उद्देश्यपूर्ण और प्रभावी बने रहें।

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